临近年底，个人养老金年度缴费窗口期进入冲刺阶段，多家商业银行抢抓这一“黄金时机”，集中推出专项营销活动，通过叠加多重激励、设置阶梯式奖励机制，鼓励客户提高缴存金额，以此抢占市场份额、提升用户活跃度。

　　缴存越多福利越大

　　瞄准12月31日的年度缴费截止日期，多家商业银行密集推出“个人养老金缴存礼”，以真金白银的福利吸引客户在时限前完成资金存入。活动形式涵盖缴费立减金、支付优惠券、积分翻倍、商户权益、现金抽奖等，且缴存金额越高，可享福利力度越大。

　　中国银行推出“金账户养成计划”，以缴存金额划分奖励梯度，客户开通个人养老金账户后，缴存10元以上、1000元以上、10000元以上，可分别享受对应等级的立减金优惠，精准撬动不同缴存能力的客户参与。

　　光大银行打造体验礼、新人礼、升级礼、安享礼四重礼遇体系，全面覆盖新老客户需求。尤其是“体验礼”主打新客拓展，首次开立个人养老金资金账户且缴存金额满10元（含）并持有5天以上（不含缴存当日）的客户，可参与微信立减金抽奖，奖励金额最低20元、最高88元，低门槛设置大幅降低新客参与难度。

　　兴业银行的活动则直接聚焦现金红包，截至12月31日，新开户并完成首笔任意金额缴存的客户，即可获得一次现金红包抽奖机会，金额随机，最高可达100.88元，缴存金额达标还能解锁更高奖励，缴存满1000元可抽最高208.8元红包，缴存至年度上限12000元则最高可赢取300元红包，阶梯式红包奖励充分激发客户的缴存积极性。

　　递延纳税非免税

　　除了银行推出的多重福利，个人养老金制度本身的税收激励政策，也是吸引市民参与的核心亮点。根据规定，参与者每年最高可享受12000元的税前扣除额度，缴存资金可直接从个人所得税综合所得中扣除，相当于递延纳税义务，有效降低当期应纳税所得额。需要注意的是，这笔资金并非免税，当达到法定退休年龄，或因完全丧失劳动能力、出国定居等特定条件领取时，需按照3%的税率单独计税。

　　而把握缴存时间节点，是享受税收优惠的关键。想要抵扣2025年度个人所得税，需在今年12月31日之前完成个人养老金账户开立与资金缴存，该笔缴费可用于2025年度个税汇算清缴，进而抵扣应纳税额甚至获得退税；若延迟至2026年缴存，则只能对应抵扣2026年度的个税。

　　丰富产品提升吸引力

　　个人养老金账户并非简单的“储蓄罐”，存入的资金可通过自主投资实现保值增值，参与者可根据自身风险偏好，在储蓄存款、理财产品、公募基金、商业养老保险等多元化金融产品中灵活配置，真正掌握资金的投资主动权。

　　对于普通市民而言，个人养老金账户的核心价值不在于短期高收益，而在于通过长期、稳健的资金积累，为退休生活增添一份可靠保障。业内人士认为，个人养老金业务本质上是一项长期、稳定的金融服务，银行若想在这一赛道建立持续优势，不能仅靠短期的营销补贴吸引客户，更需要从增强客户黏性、丰富产品线供给、强化投后服务等方面发力，实现客户价值的长期沉淀。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　丁 铭