春节将至，不少人的年终奖已经到账，也有一些人的年终奖正在路上。对于这样一笔额外收入，许多人已早早开始规划资金的分配问题。留出过年买礼物，孝敬长辈的红包钱，怎样让年终奖多剩一点，在自己口袋里多留一会儿，大部分人会选择用于投资理财，让年终奖“钱生钱”。

　　但2022年资管新规正式实施，理财产品打破刚性兑付的同时，受市场多重因素影响，理财产品净值的波动也更加明显，在这样背景下，哪里是投资理财的好去处，是人们关心的重点。

　　节日专属理财相继推出

　　“往年发下来的年终奖，我都会放到现金管理类理财产品中，但是2023年开始，这类产品被整改，单日提款额度上限下调，赎回时效延长。灵活性和收益率都达不到我的预期，打算考虑其他的理财产品。”已经拿到年终奖的“90后”赵先生表示。

　　现金管理类产品虽是“净值型产品”，但因产品收益相对“稳定”，兼具流动性与收益的特点，较好满足了投资者的流动性管理和资产保值增值需求，而备受青睐。

　　时间回溯到2021年6月，央行、银保监会联合下发《关于规范现金管理类产品管理有关事项的通知》，要求在2022年底必须完成现金管理类理财产品整改。日前，多家银行与理财子公司均表示在年底前已基本完成相关整改工作。整改的核心内容是“到账时间、快赎上限”。

　　当兼具灵活性和稳定性的理财产品逐渐消失，对求稳的投资者而言，年终奖还可以投向哪里？青岛农商银行西海岸分行理财经理王艺介绍，逢年过节各类节日专属理财会大量上市，比如代发工资专属理财、荣军卡特色客群专属理财、元旦专属理财、新春专属理财等等，这些产品收益相对可观且投资周期不会过长，投资者可以根据实际情况选择。 

　　记者查看了部分银行和理财子公司的官微，目前有“年味”的理财产品相继推出，例如建信理财有元旦专享理财、新年专享理财；兴业银行的贺岁款产品；青岛农商银行的跨年专属理财等。

　　个人的风险承受能力不同，就直接决定了年终奖会以什么形式来规划。对于风险承受能力比较强、又想要获取比存款高点收益率的人，王艺建议可以考虑中低风险的银行理财，但是由于2022年债市波动比较大，不推荐短期定期理财，投资时间一年以上的较为稳妥；风险承受能力和资产能力都比较高的投资者，可以买部分中高风险的基金产品，现在正处于市场底部，如果想要获取高于他人的收益，就要付出一些时间成本和风险成本。

　　年终奖个税优惠政策最后一年

　　需要注意的是，本次发放的年终奖，或是最后一次可选择单独计税的计税方式。根据2022年初，国家税务总局发布的延续“年终奖”个税优惠政策的消息，包括将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月换算税率单独计税的政策，延续至2023年底。而对于2023年度的年终奖，如在2023年12月31日前发放的群体，可再享受一次年终奖单独计税的“优惠”。

　　年终奖单独计税和合并计税两种方式，差距有多大？比如王先生工资应纳税所得额是15万元，年终奖3万元。如果选择合并计税，在合计了年终奖和工资后，乘以相应税率再减去速算扣除数，小王应纳税额是19080元，如果将工资和年终奖单独计税，两部分收入分别乘以相应的税率后再相加，王先生应纳税额是13980元。这样计算下，单独计税比合并计税少缴5100元的个人所得税。

　　如果不清楚自己更适用哪种计税方式，可以在年终汇算清缴时，登录个人所得税App，其中有“全年一次性奖金”计税方式，可分别选择全部并入综合所得税和单独计税，查看退税或补缴税额。　　　　  徐 晶

部分节日专属银行理财产品

产品 风险等级 业绩比较基准（年化） 持有时间

建设银行 新年专享开放式理财 R3 （中等风险）  3.6% 90天

邮储银行 安鑫投·鸿运封闭式2023年第1期 （元旦专属）  R2 3.6% 13个月

浦发银行 悦恒利稳健8号（30周年行庆专属） R2 3.9%-4.0% 390天

兴业银行 稳利恒盈14M封闭（纯盈贺岁）A R2 4.10% 420天

丰利增盈稳享47号（贺岁款）A　　 R2 4.35% 435天

悦动纯享6M封闭式（贺岁款） R2 3.7% 6个月

青岛农商银行 跨年专属 中低 4.0%-4.6% 392天